Экспресс анализ базы данных перед составлением отчетности (полезный чек-лист). Проверка 5

Информация для проверок будет изложена с указанием:

• Объекта проверки
• Пример ошибочного отражения факта хозяйственной жизни, способ проверки (Редакция 2, 1)
• Влияние на заполнение форм отчетности
• Полезные инструменты (Редакция 2, 1). Статьи, в которых изложена методика исправления, на интернет портале www.its.1c.ru.

Основные средства

Проверка соответствия данных бухгалтерского учета с регистрами учета по счетам 101 «Основные средства», 104 «Амортизация». Проверка соответствия данных по субсчетам счетов 101 «Основные средства», 104 «Амортизация»

Пример.

В учреждении внесены остатки по основным средствам:

А) документом «Ввод начальных остатков ОС, НМА, НПА» от 31.12.2019 по Основному средству (1), счет учета 101.36, КФО 4, балансовая стоимость 15 000 руб., начисленная амортизация 15 000 руб. При внесении остатков в документе на закладке «Стоимость» ошибочно указаны балансовая стоимость 20 000 руб., начисленная амортизация 20 000 руб.

Б) документом «Операция бухгалтерская» от 31.12.2019 по Основному средству (2), счет учета 101.36, КФО 4, балансовая стоимость 12 000 руб., начисленная амортизация 12 000 руб. При внесении остатков ошибочно указан счет начисления амортизации 104.34.

БГУ 2

В БГУ 2 ошибочно введенные данные будут отражены в ошибках в Технологическом анализе.

Рис.15

А)

Рис.16

Б)

Рис.17

Также не будут соответствовать данные отчета ОСВ с отбором по счетам 101.36, 104.36 и Ведомости остатков ОС, НМА, НПА.

Рис.18

Рис.19

Данные инвентаризации основных средств не совпадают с данными бухгалтерского учета.

Рис.20

БГУ 1

В БГУ 1 в Технологическом анализе ошибки, допущенные в примере, не отображаются.

Рис.21

Для анализа данных следует сравнивать отчет ОСВ или ОСВ по счету, с отбором по суб счетам счетов10100, 10400 и Ведомость ОС, НМА.

Рис.22

Рис.23

В результате сравнения двух отчетов видно, что в ведомости не отражается сумма по счету 104.34. Далее необходимо найти объект основного средства, по которому найдена разница, проанализировать, в результате чего возникла ошибка. Удобным средством для этого является отчет Анализ субконто. И затем исправить ошибку.

Документ Инвентаризация ОС, НМА, НПА соответствует данным бухгалтерского учета.

Рис.24

Расхождения между бухгалтерским учетом и регистрами основных средств видны в Инвентарной карточке учета нефинансовых активов.

Рис.25

Влияние на заполнение форм отчетности

Расхождение данных бухгалтерского учета с регистрами учета по счетам 101 «Основные средства» отразится расхождением данных инвентаризации и данных, отраженных в отчетности (в БГУ 2, в БГУ 1 расхождений не будет).

Расхождение данных по субсчетам счетов 101 «Основные средства», 104 «Амортизация» отразится в Сведениях о движении нефинансовых активов (ф.0503768).

Рис.26

Полезные инструменты

БГУ 2

«Помощник корректировки учета ОС, НМА, НПА» (раздел ОС, НМА, НПА – Сервис).

Помощник предназначен для выявления некорректных данных учета ОС, НМА, НПА и предложения вариантов их исправления.

Помощник необходимо выполнять:

• после переноса данных из БГУ1 или других программ;
• при изменении структуры данных и наличии в описании изменений версии рекомендаций проверить корректность данных.

Помощник рекомендуется выполнять:

• в конце года перед формированием отчетности;
• перед сверткой информационной базы.

В помощнике предусмотрены проверки:

• Ссылочная целостность
• Устаревшие документы (Ввод остатков)
• Устаревшие документы (Приказ 173н)
• Ввод остатков (101,102,103,108,21,25,26)
• Ввод остатков (01, 02, 22)
• Инвентарные номера
• События
• Периоды регистров сведений
• Остатки по счетам ЕПСБУ
• Регистры учета НФА
• Налоговая база налога на имущество
• Учетные данные
• Необходимость Открыть карточки
• Необходимость Закрыть карточки
• Номера инвентарных объектов
• Код по ОКОФ
• Тип НФА

Команда Заполнение регистров ОС (раздел Администрирование - Обслуживание  - Корректировка данных).

Обработка Заполнение регистров ОС предназначена для свернутой информационной базы. Использование обработки позволяет заполнить регистры накопления Стоимость объектов основных средств, Стоимость объектов основных средств (по контрагентам) и Амортизация объектов основных средств по данным документов Корректировка регистров, а также скорректировать периоды регистров сведений Расчет амортизации ОС и Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) для корректного отображения даты события в таблице 2 инвентарной карточки.

БГУ 1

«Обработка движений регистров» поставляется в составе конфигурации и располагается в подкаталоге Дополнения к конфигурации каталога шаблонов, куда была установлена типовая конфигурация или обновление, а также публикуется на странице поддержки конфигурации. Обработка выполняет корректировку данных по объектам НФА в регистрах и заполнение новых регистров.

«Помощник объединения» (меню Действия формы списка документов Ввод остатков ОС, НМА, НПА). Помощник предназначен для объединения движений регистров в документы Ввод остатков ОС, НМА, НПА.

Статьи:

«Заполнение регистров ОС» https://its.1c.ru/db/bguservicedoc#content:372:1
«Объединение движений регистров по ОС, НМА, НПА в документы ввода остатков»
https://its.1c.ru/db/metbud81#content:7415